据证券时报记者了解，此次公司治理监管评估流程主要包括确定参评机构、年度评估方案制定、机构自评、监管评估、监管复核、结果分析、结果反馈与问题整改、监管措施与结果运用等。其中，机构自评原则上于2月底前完成，监管部门将于5月底前完成监管评估。

　　根据评估流程安排，此次评估工作首先是确定参评机构。参加此次评估的机构，为经金融监管总局批准成立或监管的商业银行、商业保险机构、金融控股公司和其他非银行金融机构（法人机构），参加评估的机构需在2023年12月31日前开业一年以上。

　　不过，依据《银行保险机构公司治理监管评估办法》（下称“《办法》”），一些机构可以不参加此次评估。如上一年度B级（良好）及以上、开业未满一年、正在开展风险处置或重组等。其中，若相关机构2022年度评估结果为B级及以上，2023年度公司治理状况未发生重大变化，根据《办法》可不参加此次监管评估，也无需开展自评估，这些机构的2023年度评估结果自动沿用2022年度评估结果。

　　《办法》规定，原则上银行保险机构每年至少开展一次评估，但对评估结果为B级及以上的机构，可适当降低评估频率，但至少每2年开展一次。此举旨在根据评估结果，差异化配置评估资源。

　　目前，B级机构有多少家？此前信息可提供一定参考。原银保监会曾通报，2021年公司治理监管评估参评机构共计1857家，其中商业银行1673家，保险机构184家。总体上，2021年评级结果主要集中在B级和C级，与2020年大致持平。被评为C级（合格）的机构最多，共1100家，数量占比59.24%；其次是B级（良好），共366家，占比19.71%；被评为D级（较弱）的机构共253家，占比13.62%；被评为E级（差）的机构共138家，占比7.43%；无A级（优秀）机构。

　　此次评估内容，为2023年度银行保险机构的公司治理状况，包括党的领导、股东治理、关联交易治理、董事会治理、监事会和高管层治理、风险内控、市场约束、利益相关者治理等八个方面。这也是《办法》规定的评估内容。

　　此前，监管部门曾公布评估中发现的主要问题。例如，2021年公司治理评估结果显示，股东治理方面存在的主要问题：一是部分机构股东行为不合规不审慎，表现为股东入股资金不实、违规股权代持、主要股东违反“两参一控”规定、主要股东违规干预经营管理、中小股东未能有效参与治理等；二是部分机构股权管理不规范，表现为股东资质未能持续符合监管要求、股东股权质押比例过高、银行变相接受本行股权质押并提供授信、股东持股比例超过监管限制等。

　　2020年保险集团（控股）公司本级公司治理监管评估结果显示，一些问题仍需改进。比如，部分公司行政化色彩浓厚，市场化机制不健全；股权管理不够规范，股东股权纠纷仍然存在，股东行为约束亟需加强；未能充分发挥董事会核心作用，仍存在大股东过度干预、董事会职权违规授权或笼统授权等。

　　例如，监管机构对评估发现的违法违规行为，符合行政处罚情形的，应当及时启动立案调查程序；对评估等级为D级、E级的机构列为重点监管对象，根据其存在的公司治理问题，提出明确的监管措施和整改要求，对其存在的重大公司治理风险隐患要及时纠正，并将有关情况向相关国有机构的上级党组织、纪检监察部门进行通报。

　　评估结果运用方面，监管机构应将公司治理监管评估结果作为配置监管资源、采取监管措施和行动的重要依据，并在市场准入、现场检查立项、监管评级、监管通报等环节加强对评估结果的运用。

　　“公司治理监管”被视为银行保险监管工作的“牛鼻子”。2017年，原保监会首次开展覆盖全行业130家保险机构的公司治理现场评估，基本摸清了行业公司治理底数。2018年3月，原银监会和原保监会合并组建为原银保监会，在编制非常紧张的情况下专门成立了公司治理监管部，统筹银行业和保险业公司治理监管。此后，监管部门不断完善公司治理监管规则。

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